遺產繼承流程有哪些？一文帶你了解遺產繼承相關問題與注意事項！
一、遺產繼承是什麼？有哪些是要繼承、注意的？
出生與死亡是每一個人都要面對的事情。當家中有親人離世後，除了要處裡喪葬事宜，還有許多相關的法律程序要走。但要整理情緒又要同時處理正式流程，人們往往都會手忙腳亂。本篇就讓順璽帶大家來快速看懂有關「遺產繼承」的相關內容吧！
（一）繼承是什麼？
首先，在更深入了解本篇主題遺產繼承之前，讓我們先來看看繼承是什麼：
當所有權人死亡後，將其名下的財產、債務等轉移給1位或多位繼承人。
也就是家中有人過世後，名下所有的財產、債務都會由法定繼承人按照順序來繼承。那這之中的「名下的財產」又包含哪些呢？有哪些是容易遺漏的？讓我們繼續往下看。
（二）繼承除了錢還包含哪些？繼承可分為財產繼承、房屋繼承2大類
針對被繼承人的遺產，可以簡單分為2大類。分別是動產以及不動產：
- 動產－財產繼承
包含家人過世股票繼承、存款、現金、黃金、珠寶、公債、債權等。
- 不動產－土地、房屋繼承
包含被繼承人名下之建築物、土地、農地等。
此外，順璽也要特別提醒大家最容易遺漏的部分。可不要忘了被繼承人死亡前2年內贈與配偶和符合法定的繼承人的財產，也屬於遺產範圍之內！
二、繼承過戶去哪辦？帶你看辦理遺產繼承流程
那遺產繼承流程分為幾步驟？辦理遺產繼承事前應該做什麼呢？順璽以列點式整理了繼承流程的資訊，讓大家能夠更方便、快速理解，帶著遺產繼承文件快速辦理！
第1步－申請除戶證明書
- 地點：被繼承人戶籍所在之戶政事務所
第2步－查調被繼承人財產、所得及2年內贈與及金融遺產
- 地點：國稅局／地方稅稽徵機關
- 時效：繼承人於知悉其得繼承之時起3個月。
第3步－針對第2步查詢結果決定繼承種類為拋棄繼承、限定繼承，或是直接概括繼承
- 地點：地方法院
- 拋棄繼承
- 拋棄繼承意思：拋棄被繼承人之任何遺產、負債，包括所有現金、存款、房屋等動產與不動產。
- 拋棄繼承時效：在知悉死亡後3個月內拋棄。
- 辦理情形：確定債務大於遺產，就選擇拋棄繼承。
- 限定繼承
- 限定繼承意思：向法院呈報遺產清冊後，基於被繼承人所留下來的遺產，來償還被繼承人所欠的債務。若償還後有剩餘遺產將由繼承人繼承；若遺產不夠償還債務，繼承人無需負清償之責。
- 限定繼承時效：在知悉死亡後3個月內，若必要可向法院申請延長。
- 辦理情形：確定有債務但不確定遺產總額時，就選擇限定繼承。
- 概括繼承
- 概括繼承意思：直接由繼承人繼承所有的遺產、債務。
- 辦理情形：被繼承人無負債時就選擇概括繼承。但若被繼承人有債務時，將由繼承人來負責償還。
第4步－進行遺產稅申報
- 地點：國稅局
- 遺產稅申報文件：遺產稅申報書、被繼承人死亡證明資料、繼承系統表、各繼承人現戶戶籍資料。委託他人申報者，應出具委任書及代理人身分證明文件、如為拋棄繼承者，應檢附法院准予核備之證明文件。
- 時效：在知悉其得繼承之時起6個月。
依財政部110年11月24日台財稅字第11004670210號公告，遺產稅免稅額包含以下金額：
- 免稅額：1,333萬
- 扣除額分別為：配偶－493萬、直系血親卑親屬扣除額－50萬、父母扣除額－123萬、殘障特別扣除額－618萬、受被繼承人扶養之兄弟姊妹祖父母扣除額－50萬、喪葬費扣除額－123萬。
若課稅遺產淨額大於0，則「課稅遺產淨額稅率+課徵金額=需繳納之遺產稅」。稅率表如下：
| 級距 | 稅率 | 課徵金額 |
| 5,000萬元以下 | 10% | 0元 |
| 超過5,000萬元~1億元 | 超過5,000萬部分的15% | 500萬元 |
| 超過1億元 | 超過1億元部分的20% | 1,250萬元 |
第5步－地價稅與房屋稅查欠
- 地點：任何地方稅稽徵機關皆可
- 應攜帶：遺產稅繳清證明書。
注意事項：欲辦理分割繼承者，務必檢附遺產分割協議書，並一併辦理印花稅繳納作業。
第6步－申請印鑑證明（僅有欲辦理分割繼承者才須進行此步驟）
- 地點：戶籍地之戶政事務所
注意事項：初次申請者應由本人親自申請。
第7步－辦理繼承過戶
- 地點：地政事務所
三、遺產繼承問題可能會有什麼？若繼承人不配合辦理遺產繼承怎麼辦？
（一）常見遺產繼承問題：錯過遺產繼承期限
針對遺產繼承，最常見的問題即為搞不清楚、錯過遺產繼承期限，導致後續被處罰鍰。
除前方提到的遺產繼承時效規定，拋棄、限定繼承為知悉死亡後3個月內，動產、不動產、現金遺產繼承期限。依照《遺產及贈與稅法》規定，被繼承人死亡遺有財產者，納稅義務人應於被繼承人死亡之日起6個月內，向戶籍所在地主管稽徵機關依本法規定辦理遺產稅申報。未依限辦理遺產稅或贈與稅申報者，按核定應納稅額加處2倍以下之罰鍰。
依照《土地法第73條》規定，土地及建物自繼承開始之日起，6個月內應辦理繼承登記。逾期者，每逾期1個月得處應納登記費額1倍之罰鍰，最高不得超過20倍。若是超過1年未辦理繼承登記，將被直轄縣市政府列冊管理。超過15年未申請登記，就會由財政部國有財產署進行公開標售。
不過這裡也特別提醒大家，國稅局審查核定期間，並不包含在此6個月期限內。
（二）常見遺產繼承問題：遺產低於免稅額就沒進行遺產稅申報
除了期限問題之外，免稅額與遺產稅申報相關問題也是極度常見發生的事情。
根據111年最新遺贈稅標準，遺產稅免稅額為1,333萬，許多人認為遺產總價確定低於該金額就無需進行申報，但其實正確的做法並非如此。
雖然已經確定不用繳稅，但不論金額大小、就算非常確定遺產低於免稅額，還是得依照正確流程走。務必先進行申報讓國家知道被繼承人的遺產低於1,333萬，才有不用繳納遺產稅資格。
（三）常見遺產繼承問題：繼承人不配合辦理遺產繼承怎麼辦？
最後一個常見問題則是許多家中有許多兄弟姊妹，容易因為人多嘴雜而造成繼承人不配合辦理遺產繼承怎麼辦？
依據《民法1148條第1項》的規定，其實遺產在還沒有完成繼承辦理前，在法律上依然是屬於全體繼承人共同持有。但若繼承人失聯，或是遺產分配談不攏，對於此情形，順璽建議其他繼承人可以先向國稅局與地政機關，申報遺產稅並辦理共同不動產繼承登記，先辦妥登記後再協議分割。以免過了登記期限，被罰鍰甚至是公開標售。
若登記後協議分割失敗，其他繼承人則可向法院提出遺產分割訴訟，讓法院來進行強制分割。
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